Многим знакомо понятие налоговый вычет, но далеко не все разбираются в нюансах, как, за что и в каком размере его можно получить. Доцент Финансового университета при правительстве РФ, кандидат экономических наук Петр Щербаченко рассказал «МК в Питере», на что можно рассчитывать при оформлении этого вида возврата денежных средств.
Говоря простыми словами, налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Также он представляет собой возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
«Налоговый вычет можно получить за покупку недвижимости, оплату образования или медицинских услуг. При этом оформить его могут только граждане и налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ. При отсутствии официального источника дохода у гражданина получить налоговый вычет невозможно», — обозначил условия Щербаченко.
Ограничены налоговые вычеты и определенными суммами, а возврат денег за покупку квартиры, например, можно получить только один раз в жизни, отметил экономист.
«Максимальная сумма налогового вычета при покупке недвижимости — 260 тысяч рублей. При ипотеке с учетом выплаченных процентов размер налогового вычета составляет 360 тысяч рублей», — пояснил он.
Вернуть деньги за расходы на медицинские услуги, покупку лекарств и оплату обучения можно по схеме — до 120 тысяч рублей в год.
«Таким образом, максимальный размер налогового вычета при оплате образования, оплате лечения или лекарств рассчитывается как 13 % от 120 тысяч рублей и равен 15 600 рублям», — разъяснил Щербаченко.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета, включают справку о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали услуги, по форме 2-НДФЛ. Запросить ее можно у работодателя.
В случае, если вы возвращаете траты на лечение, понадобятся лицензии медицинской организации и договоры по оказанию медицинских услуг, а также оригинал справки об их оплате. При оплате лекарств нужен оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ», копия документов, подтверждающих оплату медикаментов — кассовый чек.
«Если медуслуги или лекарственные препараты оплачены одним налогоплательщиком за другого, например — родителями за детей, возможно получение налогового вычета за родственника. Для этого необходимы документы, подтверждающие степень родства. Например — свидетельство о рождении», — добавил эксперт.
Ранее «МК в Питере» разбирался в том, что такое налоговый вычет для дачников: кто, где и как может его получить. Об этом изданию рассказала юрист, бухгалтер, руководитель аутсорсинговой организации, член Палаты налоговых консультантов Марина Шершнева.
